Выбор системы налогообложения напрямую влияет на организацию бухгалтерского учета. Компания «G-Бухгалтерия» предлагает профессиональные услуги аутсорсинга, адаптированные под особенности каждой системы: ОСН, УСН, Патент и ЕСХН.
Аутсорсинг для разных систем налогообложения: ОСН, УСН, Патент, ЕСХН
Бухгалтерский аутсорсинг — это не шаблонная услуга. Специалисту важно учитывать особенности налогового режима, так как от этого зависят требования к учету, перечень отчетности, сроки и даже структура документооборота. Ниже разбираем, как аутсорсинг помогает предпринимателям на каждой из систем.
Общая система налогообложения (ОСН)
Кому подходит и когда применяется
ОСН — это базовый налоговый режим, который применяется:
по умолчанию, если организация или ИП не перешли на специальные режимы;
когда компания добровольно выбирает этот режим (например, для работы с НДС);
если вид деятельности не позволяет применять упрощенку, ЕСХН или патент;
в случае превышения лимитов по численности, доходам или видам деятельности на других системах.
ОСН часто выбирают компании, работающие с крупными контрагентами, госзаказом или экспортом, а также те, кто хочет использовать вычеты по НДС.
Что включает бухгалтерский учет на ОСН:
Ведение бухгалтерских регистров (журналы, книги учета)
Формирование первичной документации и архив
Ежемесячные и ежеквартальные отчеты
Подготовка и сдача отчетности: декларации по НДС, налогу на прибыль, 6-НДФЛ, РСВ, бухгалтерская отчетность и др.
Обязательная отчетность в электронном виде (ТКС)
Хранение документов от 4 лет и дольше — по определённым участкам
Как помогает аутсорсинг:
Глубокая экспертиза
Аутсорсинговая компания подключает опытного бухгалтера, знакомого с нюансами НДС, прибыли, методами учета. Это особенно важно для производственных, оптовых и экспортных бизнесов.
Минимизация налоговых рисков
Грамотный аутсорсер поможет корректно формировать базу налогообложения и снизить риски доначислений, пени и штрафов.
Аутсорсер оформляет доверенности, отправляет отчеты по ТКС, отвечает на запросы налоговой, формирует пояснения.
Примеры ситуаций:
Компания экспортирует продукцию. Аутсорсер оформляет документы для подтверждения ставки 0% по НДС, готовит декларации, отслеживает требования к подтверждающему пакету.
ООО на ОСН упустило срок сдачи декларации. Благодаря автоматическим напоминаниям и системам контроля, аутсорсинговый бухгалтер предупреждает руководителя за неделю, исключая просрочку.
Упрощенная система налогообложения
Для кого подходит
УСН — это специальный налоговый режим, созданный для малого и среднего бизнеса. Его могут применять ИП и организации с определенным годовым доходом, численностью сотрудников и остаточной стоимостью ОС.
Упрощенку часто выбирают компании и ИП в сфере услуг, интернет-бизнеса, розничной торговли, а также начинающие предприниматели.
Учет зарплаты и кадровых данных (при наличии сотрудников)
Хранение документов, подтверждающих расходы (для УСН 15%)
Как помогает аутсорсинг:
Поддержка по выбору режима
Помогаем определить, какой вариант выгоднее — 6% или 15%, учитывая особенности бизнеса, маржинальность, структуру затрат.
Ведение КУДиР и контроль лимитов
Аутсорсер регулярно ведет книгу учета, контролирует приближение к лимитам, вовремя информирует о риске потери права на упрощенку.
Проверка первичных документов
Особенно критично при 15%. Бухгалтер проверяет чеки, акты, контрагентов, своевременно требует недостающие бумаги.
Расчет и сдача отчетности
Все отчеты сдаются в срок через ТКС. Аутсорсер отслеживает изменения в налоговом законодательстве, сообщает клиенту о нововведениях и применяет их.
Примеры ситуаций:
ИП на УСН 6% получил аванс 200 000 руб., но не учел его. Аутсорсер включил его в декларацию, избежав штрафа за занижение базы.
ООО на УСН 15% не подтвердило 100 000 руб. расходов — аутсорсинговый бухгалтер заменил спорные документы допустимыми, минимизировав налоговую нагрузку.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Кто может применять
Патент доступна только индивидуальным предпринимателям. Это один из самых простых и удобных режимов для бизнеса в сфере услуг, торговли, аренды и других видов деятельности, указанных в НК РФ и региональных законах.
Особенности учета на ПСН:
Патент не требует сдавать декларации по налогу.
Учет доходов ведется в произвольной форме (по требованию ИФНС).
При совмещении с упрощенкой или ОСН — ведется раздельный учет доходов.
Патент сохраняет обязанность сдачи отчетов по сотрудникам: 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М, СЗВ-ТД и т.д.
Нужно учитывать лимит доходов — превышение влечет потерю права на патент.
Как помогает аутсорсинг:
Подбор и оформление патента
Аутсорсер анализирует деятельность ИП, региональные ставки, доступные виды, рассчитывает выгодную конфигурацию. Готовит заявление на патент и подаёт его через личный кабинет или ТКС.
Контроль сроков и платежей
Следит за сроками уплаты налога — до 25-го календарного дня (если патент до 6 мес.) или в два этапа (если патент более 6 мес.).
Учет доходов и раздельный учет при совмещении
Если у ИП несколько видов деятельности или совмещение с упрощенкой — аутсорсер ведет корректный раздельный учет, чтобы избежать претензий налоговой.
Сдача отчетности по персоналу
Наличие сотрудников требует соблюдения кадровой отчетности — здесь помощь аутсорсера особенно актуальна, чтобы не упустить СЗВ-М, СЗВ-ТД, РСВ и прочие формы.
Примеры ситуаций:
ИП оформил патент с января по июнь, но не оплатил до конца марта. Аутсорсер вовремя напомнил, платеж прошёл в срок — патент сохранён.
ИП на ПСН начал параллельно онлайн-продажи, которые не попадают под патент. Бухгалтер посоветовал зарегистрировать упрощенку и наладил раздельный учет — претензий от ИФНС не возникло.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Кто может применять
ЕСХН — это специальный режим для сельхозпроизводителей. Он доступен как индивидуальным предпринимателям, так и организациям, если:
не менее 70% дохода приходится на продажу сельхозпродукции, произведенной самостоятельно;
основная деятельность — сельское, лесное, рыбное или охотничье хозяйство, растениеводство, животноводство, виноделие и пр.;
применяется добровольно — нужно уведомить налоговую о переходе (до 31 декабря предшествующего года).
Особенности учета на ЕСХН:
Обязательно ведение учета доходов и расходов (в форме Книги учета доходов и расходов по ЕСХН)
Требуется подтверждение расходов документами — накладные, акты, чеки, договоры
Учитываются только те расходы, которые непосредственно связаны с производственной деятельностью (например, покупка корма — да, аренда жилья — нет)
Отчетность: налоговая декларация по ЕСХН, отчеты по страховым взносам, 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М и СЗВ-ТД (при наличии сотрудников)
Некоторые льготы по имуществу и региональные субсидии
Как помогает аутсорсинг:
Оценка соответствия критериям ЕСХН
Аутсорсер анализирует структуру доходов клиента: достаточно ли "сельхозных" поступлений для применения режима. При рисках предлагает альтернативы (например, упрощенку или раздельный учет с ОСН).
Построение и ведение учета
Профессиональный бухгалтер фиксирует все доходы и расходы в КУДиР, обеспечивает соответствие ПБУ и налоговым требованиям.
Проверка документов и разнесение расходов
Аутсорсер контролирует наличие первички, своевременно запрашивает недостающие документы и определяет, какие расходы допустимы к вычету.
Подготовка отчетности и взаимодействие с налоговой
Декларации подаются без опозданий, при необходимости — направляются пояснения, предоставляются расшифровки затрат.
Работа с субсидиями и грантами
ЕСХН-бизнес может получать государственную поддержку. Аутсорсер помогает корректно отразить эти поступления в учете и отчитаться по условиям субсидий.
Примеры ситуаций:
Фермерское хозяйство приобрело трактор в лизинг, но ошибочно списало всю сумму в расходы. Аутсорсер пересчитал по правилам амортизации — налоговая не предъявила претензий.
ИП на ЕСХН получил доход от аренды склада. Он превысил 30% от общего оборота. Бухгалтер предупредил о риске утраты права и подготовил документы для добровольного перехода на упрощенку.
Заключение
Выбор системы налогообложения влияет на организацию бухгалтерского учета. Аутсорсинг бухгалтерии с «G-Бухгалтерия» позволяет:
Снизить риски ошибок и штрафов
Сэкономить на содержании штатного бухгалтера
Получить профессиональную поддержку и консультации
Обратитесь в «G-Бухгалтерию» для выбора оптимального решения для вашего бизнеса.