Статьи

Я — ИП релокант. Как мне работать дальше?

Привет! С вами G-бухгалтерия — современный бухгалтерский аутсорсинг из сердца Сибири. Буквально на днях обсуждали изменения и нововведения в сдаче отчетности в 2023 году. И вспомнили недавний случай с одним из наших клиентов, которому пришлось на пару дней вернуться в Россию.
Релокантов ИПшников вопрос отчетности касается напрямую, так как подать отчетность, находясь в другой стране можно, но нужно обязательно иметь ЭЦП. Некоторые наши клиенты - релоканты этот вопрос перед отъездом не учли, и вынуждены временно нанести визит на Родину, чтобы её выпустить. Иначе никак
Само собой, предупреждая возможные комментарии о том, кто, чью подпись и где ставил, уточняем, что мы проповедуем полностью белое ведение бухгалтерии, подобным не занимаемся и вам не советуем.
На этой почве делимся с вами фактами того, что вас ждёт как релокантов. Повторение - мать учения, и что-то вам уже наверняка известно, но каждый сможет открыть для себя что-то новое.

Итак, резидентство

Что такое резидентство? Простыми словами резидент - это статус, обязующий гражданина, постоянно проживающего на территории государства, к уплате налогов в казну этого государства.
Статусов всего 2 - резидент и нерезидент. Чтобы получить статус резидента, необходимо в течение 12 подряд идущих календарных месяцев провести на территории России не менее 183 дней, тогда налоги в Российскую казну нужно платить и с доходов, идущих из России, и из других государств.
Статус нерезиденства присваивается в случае, если в России проведено менее 183 календарных дней. Тогда Россия не может облагать налогом доход, полученный извне, но придётся заплатить повышенный налог от доходов, полученных из России.
Это всё применимо к физическим лицам. Но мы же про бухгалтерию тут, поэтому сейчас нужно будет немного “последить за руками”.
Допустим, вы - действующее ИП, зарегистрированное в РФ. Переехали жить в Казахстан и уже получили статус нерезидента.
Вариант 1. Я живу в КЗ, но деньги приходят только из РФ - всё в порядке, платите налоги в России, сдавайте отчетность и все счастливы. Исключение составляет только ИП на основной системе налогообложения, как мы говорили выше, т.к. их доходы приравнены к доходу физических лиц и налог для нерезидентов составляет 30%.
Вариант 2. Я живу в КЗ, деньги приходят из КЗ и РФ. Вот тут есть нюанс. Вы должны заплатить налог в оба государства, но получается как-то много. Непорядок, для этого существует “Соглашение об избежании двойного налогообложения”. Такое соглашение у России заключено со многими государствами, чтобы было не так душно. Коротко говоря, Казахстан может снижать предъявляемый налог на величину налога, который вы заплатите в России. Для этого нужно стать двойным резидентом, отправив в налоговую заявление и получив соответствующую справку. С контрагентом из Казахстана заключается специальный договор, и вуаля - вы великолепны.
Вариант 3. Я живу в КЗ, деньги приходят только из КЗ. Не знаем о чем тут говорить, вы в статусе нерезидента РФ. Откройте ИП в Казахстане и платИте налоги там. В России вам отчитываться уже не нужно. Только не забудьте закрыться в России, страховые и пенсионные взносы никто не отменял.
Пока как таковых серьезных санкций в отношении релокантов нет, ответов на вопрос, как не “спалиться” и делать всё в белую тоже. Просто надо серьезно относиться к налогам, особенно если деньги приходят на Российские счета

Илья Гришин, директор G-бухгалтерии

Про налоги поговорили, поговорим про отчеты

С пылу с жару делимся актуальными сведениями по отчетам в 2023 году.
В этом году необходимо до 17 апреля отправить подтверждение основного вида деятельности в Социальный Фонд России. ИП такую отчетность не подают, а вот юридическим лицам необходимо сдать справку и заявление.
• НДС за I квартал необходимо подать до 25 апреля, оплатить до 28
• Расчет по страховым взносам за I квартал нужно предоставить до 25 апреля
• Также до 25 апреля нужно подать 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, декларацию по налогу на прибыль и декларацию по УСН. Аванс по УСН оплатить нужно до 28 числа
Что-то новенькое — ЕФС-1 раздел 2 за I квартал 2023 года нужно подать также до 25 апреля. Нюанс в том, что этот раздел заменяет собой старую форму 4-ФСС, в системах управления бухгалтерией даже кнопки такой нет, чтобы заполнять такие документы. Единственный вариант это заполнить 4-ФСС и перенести данные в новый отчет вручную.
Опять же, если вы ИП, не переживайте, это не про вас, эту отчетность подают юр.лица, иностранные организации действующие на территории РФ и нанимающие граждан РФ на работу, а также физические лица, нанимающие лиц, подлежащих обязательному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Вас это вряд-ли касается.

Вернемся всё-таки к ИП

Декларацию 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей на общей системе нужно подать до 2 мая. Отразить необходимо: доходы от бизнеса, расходы на бизнес(так называемые профессиональные вычеты), доходы от продажи имущества не используемого в предпринимательской деятельности и расходы на приобретение такого имущества, вычеты на платные образовательные услуги, лечение, фитнес и прочее, а также начисленный и подлежащий уплате налог на доходы физических лиц.
В 2023 году мы на своей шкуре почувствовали новую аббревиатуру — ЕНС. Раньше автоматизированные банковские системы для управления счетами по желанию предоставляли “налоговую копилку” - субсчёт, на который можно было откладывать предполагаемую сумму, чтобы потом не думать о налогах.
Так вот ЕНС - это по сути и есть эта самая копилка, только теперь “сделано в налоговой”. Уведомление по ЕНП нужно подать также до 25 апреля, отразить нужно:
• ежемесячный НДФЛ в качестве налогового агента
• авансовые платежи по УНС за I квартал(годовой не нужен)
• авансовые платежи предпринимателя по НДФЛ за себя за I квартал отчетного года
• авансовые платежи по налогу на имущество организаций
• авансовые платежи по транспортному и земельному налогам
• авансовый платеж по Единому Сельскохозяйственному Налогу
Кто в теме могли подметить, что к ЕНП есть много вопросиков, система закономерно была выпущена на свободу с кучей недочетов и работает далеко не так, как задумывалось. Внемля жалобам предпринимателей, встает вопрос об отмене и возврате на доработку системы, пока до ума не доведут. Однако, отчеты и уведомления подать все же необходимо, таков путь.
Пожалуй, это те экстренные новости, которыми мы хотим поделиться к сегодняшнему дню. Само собой, информации намного больше, чем можно уместить в одну статью, и тему релокантов мы будем в ближайшее время освещать и в наших соц.сетях:
t.me/g_journal
vk.com/g_journal
Если у вас есть какие-то вопросы по сдаче отчетности и ведению бухгалтерского учета, вдруг вы не знаете где взять форму отчетности и куда нужно подать, мы всегда готовы ответить на все вопросы.
Налоги