Сколько налогов заплатит ИП в 2023 году
Налоги — больная тема для предприятий с любой организационной формой. Если кто-то говорит вам, что ему налоги вообще не причиняют никаких неудобств — скорее всего, этот человек налоги не платит, либо платит неправильно.
Есть и другой вариант — возможно, этот человек работает с нами. Мы знаем про налоги всё, поэтому для наших клиентов эта тема действительно “ни о чем”.
Наши родители — хорошие люди, научившие нас делиться. Поэтому мы регулярно делимся с вами своими знаниями. Сегодня, например, мы решили рассказать, какую часть вашей добычи вы все-таки отдадите государству в 2023 году, если вы ИП.
С 1 января 2023 года в загадочном мире налогов стало на еще на две аббревиатуры больше. Теперь и ИП, и ООО должны перечислять налоги и взносы на единый налоговый счет (ЕНС) единым налоговым платежом (ЕНП).
Дальше налоговая сама распределяет полученные деньги на уплату конкретных налогов и взносов. Не сама, конечно — на основании вашей отчетности. Или — на основании уведомления от вас, если вы просчитались со сроками подачи такой отчетности или вообще забыли ее отправить.
Подать уведомление можно:
Сделать это нужно до 25-го числа месяца крайнего срока выплаты налогов/взносов. В этом случае денежные средства с ЕНС спишутся уже 28-го числа. Не успеете подать уведомление вовремя — налоговая расстроится, что не может определить сумму, и начислит вам пени.
Из хорошего — можно перевести несколько платежей одним платежным поручением с одинаковыми реквизитами.
Как платить — разобрались. Теперь перейдем к главному — что платить-то?
Есть и другой вариант — возможно, этот человек работает с нами. Мы знаем про налоги всё, поэтому для наших клиентов эта тема действительно “ни о чем”.
Наши родители — хорошие люди, научившие нас делиться. Поэтому мы регулярно делимся с вами своими знаниями. Сегодня, например, мы решили рассказать, какую часть вашей добычи вы все-таки отдадите государству в 2023 году, если вы ИП.
С 1 января 2023 года в загадочном мире налогов стало на еще на две аббревиатуры больше. Теперь и ИП, и ООО должны перечислять налоги и взносы на единый налоговый счет (ЕНС) единым налоговым платежом (ЕНП).
Дальше налоговая сама распределяет полученные деньги на уплату конкретных налогов и взносов. Не сама, конечно — на основании вашей отчетности. Или — на основании уведомления от вас, если вы просчитались со сроками подачи такой отчетности или вообще забыли ее отправить.
Подать уведомление можно:
- как отдельный документ по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@;
- как платежное поручение, заполненное по правилам 2022 г.
Сделать это нужно до 25-го числа месяца крайнего срока выплаты налогов/взносов. В этом случае денежные средства с ЕНС спишутся уже 28-го числа. Не успеете подать уведомление вовремя — налоговая расстроится, что не может определить сумму, и начислит вам пени.
Из хорошего — можно перевести несколько платежей одним платежным поручением с одинаковыми реквизитами.
Как платить — разобрались. Теперь перейдем к главному — что платить-то?
Общие налоги
Сначала — о налогах, которые вы как ИП должны уплачивать вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
Таких немного:
Эти налоги платятся по уведомлению налоговой — самим рассчитывать ничего не придется, как и сдавать по ним отчеты.
Зато иногда ИП нужно сдавать отчеты в статистику. Не всем ИП и не каждый год — проверить, нужно ли вам в этом году подавать статистические отчеты, можно на сайте Росстата.
А теперь перейдем от общего к частному.
Таких немного:
- земельный налог, если у вас в собственности есть земельный участок;
- налог на имущество — опять же, если есть квартира или другая недвижимость, не используемая в целях бизнеса. Либо — если вы собственник офисного или торгового объекта, входящего в специальный региональный перечень;
- транспортный налог — при наличии транспортного средства.
Эти налоги платятся по уведомлению налоговой — самим рассчитывать ничего не придется, как и сдавать по ним отчеты.
Зато иногда ИП нужно сдавать отчеты в статистику. Не всем ИП и не каждый год — проверить, нужно ли вам в этом году подавать статистические отчеты, можно на сайте Росстата.
А теперь перейдем от общего к частному.
НПД
Напомним, НПД — это налог на профессиональный доход. Платить его могут как ИП, так и самозанятые.
На этом режиме с налогами проще всего. Получили доход от физлица — с вас 4% в пользу государства, получили доход от компании или ИП — 6%. Не получили ничего — печально, но зато и налоги платить не надо.
Страховые взносы платить тоже не обязательно. Если хотите — можете перечислять их добровольно.
Если вы самозанятый — можно еще и налоговый вычет в размере 10 000 ₽ получить.
Если точнее, получение вычета неотвратимо — налоговая его применит автоматически, правда, всего один раз в вашей жизни. Своего рода бонус за принятие вами полноценной ответственности за свои доходы.
Пока вычет действует, вы платите с доходов от компаний и ИП 4%, 2% от дохода покрывают налоговый вычет. С доходов от физлиц вы платите 3%, 1% также экономится за счет вычета.
Самозанятым никакой отчетности сдавать не нужно. Просто вносите свои доходы в приложение, которое само считает налог и показывает сумму к уплате по итогам месяца.
На этом режиме с налогами проще всего. Получили доход от физлица — с вас 4% в пользу государства, получили доход от компании или ИП — 6%. Не получили ничего — печально, но зато и налоги платить не надо.
Страховые взносы платить тоже не обязательно. Если хотите — можете перечислять их добровольно.
Если вы самозанятый — можно еще и налоговый вычет в размере 10 000 ₽ получить.
Если точнее, получение вычета неотвратимо — налоговая его применит автоматически, правда, всего один раз в вашей жизни. Своего рода бонус за принятие вами полноценной ответственности за свои доходы.
Пока вычет действует, вы платите с доходов от компаний и ИП 4%, 2% от дохода покрывают налоговый вычет. С доходов от физлиц вы платите 3%, 1% также экономится за счет вычета.
Самозанятым никакой отчетности сдавать не нужно. Просто вносите свои доходы в приложение, которое само считает налог и показывает сумму к уплате по итогам месяца.
Патент
Тут еще проще, ваш налог — это стоимость патента. Оплатил патент и спишь спокойно.
Если у вас патент сроком менее 6 месяцев — оплатить его можно в любой момент до окончания срока действия.
Если от 6 мес. до 1 года — ⅓ стоимости нужно оплатить в течение 90 календарных дней с начала действия патента, а остальное — как получится, главное, до окончания срока действия.
Ни деклараций по патенту, ни ежемесячных платежей, но есть нюанс. Патент — не самостоятельная система налогообложения, его можно только совмещать с УСН или ОСН. Так что сдавать нулевки по этим системам все-таки придется.
Еще нужно вести книгу учета доходов, и за сотрудников отчитываться, если они есть. Также может понадобиться подать статистическую отчетность — но это только если Росстат сам попросил.
Не знаете, можно ли вам перейти на такой удобный режим? А мы знаем.
Оставьте заявку на консультацию — расскажем и вам.
Если у вас патент сроком менее 6 месяцев — оплатить его можно в любой момент до окончания срока действия.
Если от 6 мес. до 1 года — ⅓ стоимости нужно оплатить в течение 90 календарных дней с начала действия патента, а остальное — как получится, главное, до окончания срока действия.
Ни деклараций по патенту, ни ежемесячных платежей, но есть нюанс. Патент — не самостоятельная система налогообложения, его можно только совмещать с УСН или ОСН. Так что сдавать нулевки по этим системам все-таки придется.
Еще нужно вести книгу учета доходов, и за сотрудников отчитываться, если они есть. Также может понадобиться подать статистическую отчетность — но это только если Росстат сам попросил.
Не знаете, можно ли вам перейти на такой удобный режим? А мы знаем.
Оставьте заявку на консультацию — расскажем и вам.
УСН
На упрощенке есть два варианта основного налога:
Для некоторых сфер деятельности в регионах могут действовать пониженные ставки.
Хотите знать больше о налогах на УСН? Смотрите наше видео.
- 6%, если объект налогообложения - «Доходы»;
- 15%, если «Доходы минус расходы» (но не менее 1% от доходов за год).
Для некоторых сфер деятельности в регионах могут действовать пониженные ставки.
Хотите знать больше о налогах на УСН? Смотрите наше видео.
Могут быть и повышенные (8% до доходов и 20% от “доходы минус расходы”) — если у вас в 2023 году численность превысит 100 человек или доходы превысят 188,5 млн. руб. Уменьшить эти ставки регионы уже бессильны.
Когда платить:
Здесь уже нужно раз в год (до 25 апреля следующего года) подавать налоговую декларацию.
А до 25 апреля, июля и октября текущего года (раз в квартал) — подать уведомление на списание с единого налогового счета (ЕНС) авансовых платежей.
Также вам придется вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Сдавать ее нужно только по запросу налоговой.
И, естественно, без отчетности по сотрудникам никуда. На УСН без бухгалтера уже сложно. Если у вас его нет — самое время об этом задуматься. Например, рассмотрите вариант бухгалтерии на аутсорсе. Куда с этим обратиться — вы знаете
Когда платить:
- до 28 апреля — аванс за первый квартал;
- до 28 июля — аванс за полгода;
- до 28 октября — аванс за 9 месяцев;
- до 28 апреля следующего года — налог за год.
Здесь уже нужно раз в год (до 25 апреля следующего года) подавать налоговую декларацию.
А до 25 апреля, июля и октября текущего года (раз в квартал) — подать уведомление на списание с единого налогового счета (ЕНС) авансовых платежей.
Также вам придется вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Сдавать ее нужно только по запросу налоговой.
И, естественно, без отчетности по сотрудникам никуда. На УСН без бухгалтера уже сложно. Если у вас его нет — самое время об этом задуматься. Например, рассмотрите вариант бухгалтерии на аутсорсе. Куда с этим обратиться — вы знаете
АУСН
Автоматизированная упрощенная система налогообложения в 2023 году действует пока только в четырех регионах: Москве, Московской области, Калужской области и в Татарстане.
Ставка здесь выше, чем на УСН, но зато — ни деклараций, ни отчетности, ни зарплатных ведомостей.
- АУСН «Доходы» — ставка 8% от дохода за месяц;
- АУСН «Доходы минус расходы» — 20% от прибыли за месяц.
Минимальный налог — 3% от дохода за налоговый период (календарный месяц).
Платить нужно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
При этом налог рассчитывается налоговой самостоятельно, а вам до 15-го числа направляется уведомление о сумме к уплате.
Ставка здесь выше, чем на УСН, но зато — ни деклараций, ни отчетности, ни зарплатных ведомостей.
- АУСН «Доходы» — ставка 8% от дохода за месяц;
- АУСН «Доходы минус расходы» — 20% от прибыли за месяц.
Минимальный налог — 3% от дохода за налоговый период (календарный месяц).
Платить нужно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
При этом налог рассчитывается налоговой самостоятельно, а вам до 15-го числа направляется уведомление о сумме к уплате.
ЕСХН
На этом режиме у вас два обязательных налога: единый налог сельхозпроизводителей и НДС.
Единый налог — 6% от прибыли. В некоторых регионах ставка снижена — в Московской области, например, аж до 0%.
НДС составляет:
20% — стандартная ставка;
10% — детские товары и некоторые продукты питания;
0% — товары на экспорт.
С полученных авансов также нужно выплачивать НДС:
От НДС, при желании, можно получить вольную. Как — описано в НК РФ, статья 145.
Сроки уплаты ЕСХН:
По НДС сумма за предыдущий квартал делится на три части и платится каждый месяц, также до 28-го числа.
Также вам нужно будет сдавать:
Вести КУДиР тоже нужно, но представляется она только по запросу от налоговой.
И не забываем про отчетность за сотрудников.
Единый налог — 6% от прибыли. В некоторых регионах ставка снижена — в Московской области, например, аж до 0%.
НДС составляет:
20% — стандартная ставка;
10% — детские товары и некоторые продукты питания;
0% — товары на экспорт.
С полученных авансов также нужно выплачивать НДС:
- 20% от 120% (т.е. от суммы уже с НДС) — при стандартной ставке;
- 10% от 110% — соответственно, при ставке НДС 10%.
От НДС, при желании, можно получить вольную. Как — описано в НК РФ, статья 145.
Сроки уплаты ЕСХН:
- До 28 июля текущего года — аванс за полугодие;
- до 28 марта следующего года — налог за год.
По НДС сумма за предыдущий квартал делится на три части и платится каждый месяц, также до 28-го числа.
Также вам нужно будет сдавать:
- налоговые декларации по НДС (до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным);
- налоговые декларации по ЕСХН (раз в год до 25 марта следующего года);
- уведомление на списание с ЕНС аванса за полугодие (до 25 июля).
Вести КУДиР тоже нужно, но представляется она только по запросу от налоговой.
И не забываем про отчетность за сотрудников.
ОСН
На общей системе налогообложения вам нужно платить НДФЛ и НДС.
НДФЛ считается от вашей прибыли:
13% — на прибыль меньше 5 млн руб. в год;
5% — с части прибыли свыше 5 млн руб.
Сроки уплаты НДФЛ в 2023 году:
По НДС всё точно так же, как на ЕСХН.
Отчетности на этом режиме больше:
Еще, конечно, отчетность за сотрудников. А также — КУДиР и книга покупок и продаж. Вести нужно всегда, сдавать — по требованию налоговой.
Считаете, что КУДиР можно и не вести? Посмотрите наше видео на эту тему.
Некоторые налоговые режимы можно совмещать для уменьшения налоговой нагрузки. Например, по УСН оказывать услуги, а по патенту продавать сопутствующие товары. При этом совместить более двух режимов одновременно не получится.
Такое совмещение требует еще более тщательного подхода к бухгалтерии. Обязательно проконсультируйтесь со специалистом, чтобы внятно оценить ваши задачи по налогам и отчетности.
НДФЛ считается от вашей прибыли:
13% — на прибыль меньше 5 млн руб. в год;
5% — с части прибыли свыше 5 млн руб.
Сроки уплаты НДФЛ в 2023 году:
- за 2022 год — до 17 июля 2023 года;
- за 1‑й квартал 2023 года — до 25 апреля 2023 года;
- за первое полугодие 2023 года — до 25 июля;
- за 9 месяцев 2023 года — до 25 октября;
- за 2023 год — до 15 июля 2024 года.
По НДС всё точно так же, как на ЕСХН.
Отчетности на этом режиме больше:
- Уведомления на списание авансовых платежей с ЕНС (до 25 апреля, июля и октября текущего года);
- Декларация по НДС (ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом);
- Декларация по форме 3-НДФЛ (раз в год, до 30 апреля следующего года).
Еще, конечно, отчетность за сотрудников. А также — КУДиР и книга покупок и продаж. Вести нужно всегда, сдавать — по требованию налоговой.
Считаете, что КУДиР можно и не вести? Посмотрите наше видео на эту тему.
Некоторые налоговые режимы можно совмещать для уменьшения налоговой нагрузки. Например, по УСН оказывать услуги, а по патенту продавать сопутствующие товары. При этом совместить более двух режимов одновременно не получится.
Такое совмещение требует еще более тщательного подхода к бухгалтерии. Обязательно проконсультируйтесь со специалистом, чтобы внятно оценить ваши задачи по налогам и отчетности.
Страховые взносы для ИП за себя
Помимо налогов, с момента регистрации ИП вы обязуетесь платить страховые взносы — фиксированные и дополнительные.
Фиксированные взносы нужно платить на всех режимах, кроме НПД и АУСН. Причем платятся они в любом случае.
Есть доход, нет дохода — извольте выплатить 45 842 ₽. Эти взносы идут на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование.
Заплатить взносы нужно не позднее 31 декабря текущего года — можно одним платежом, можно частями.
Дополнительные взносы платятся в размере 1% с части дохода, которая превышает 300 тыс. руб. за год:
Оплатить дополнительный взнос нужно не позднее 1 июня следующего года.
Также государством установлен лимит общей суммы взносов на пенсионное страхование. На 2023 год такой лимит — 302 903 ₽. Больше этой суммы не заплатите, сколько бы ни заработали.
Фиксированные взносы нужно платить на всех режимах, кроме НПД и АУСН. Причем платятся они в любом случае.
Есть доход, нет дохода — извольте выплатить 45 842 ₽. Эти взносы идут на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование.
Заплатить взносы нужно не позднее 31 декабря текущего года — можно одним платежом, можно частями.
Дополнительные взносы платятся в размере 1% с части дохода, которая превышает 300 тыс. руб. за год:
- На патенте — от потенциально возможного годового дохода;
- на УСН «Доходы» — от реального дохода за год;
- на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН — от прибыли за год.
Оплатить дополнительный взнос нужно не позднее 1 июня следующего года.
Также государством установлен лимит общей суммы взносов на пенсионное страхование. На 2023 год такой лимит — 302 903 ₽. Больше этой суммы не заплатите, сколько бы ни заработали.
Страховые взносы за сотрудников
Если у вас есть сотрудники, за них тоже придется платить страховые взносы — если только вы не на АУСН:
Срок уплаты взносов:
Также для ИП существуют льготы по страховым взносам.
ИП из реестра МСП могут считать взносы за сотрудников по тарифу 15%.
Этот тариф применяется только к той части месячной заработной платы, которая превышает МРОТ (16 242 руб. в 2023 году).
Также по сниженным тарифам платят отдельные категории ИП. Например, участники определенных свободных экономических зон. Подробно о пониженных тарифах страховых взносов можно прочитать в ст. 427 НК РФ.
Итак, теперь выготовы встретиться с налоговыми обязательствами 2023 года.
Заключайте союзы с квалифицированными бухгалтерами, применяйте продуманные схемы, и вместе мы сможем налогам показать, кто тут главный!
- 30% - взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. С 2023 эти взносы перечисляются в налоговую одним платежным поручением, без разбивки по видам страхования.
- от 0,2 до 8,5% — взносы на страхование от несчастных случаев. Они не входят в состав ЕНП и платятся в СФР (Социальный фонд России).
Срок уплаты взносов:
- в налоговую — ежемесячно до 28-го числа следующего месяца;
- в СФР — ежемесячно до 15-го числа следующего месяца.
Также для ИП существуют льготы по страховым взносам.
ИП из реестра МСП могут считать взносы за сотрудников по тарифу 15%.
Этот тариф применяется только к той части месячной заработной платы, которая превышает МРОТ (16 242 руб. в 2023 году).
Также по сниженным тарифам платят отдельные категории ИП. Например, участники определенных свободных экономических зон. Подробно о пониженных тарифах страховых взносов можно прочитать в ст. 427 НК РФ.
Итак, теперь выготовы встретиться с налоговыми обязательствами 2023 года.
Заключайте союзы с квалифицированными бухгалтерами, применяйте продуманные схемы, и вместе мы сможем налогам показать, кто тут главный!
