Начать новый год с чистого листа - кто не мечтает об этом? Давайте же исполним эту мечту - возьмем чистый лист и составим список отчетов, которые нам нужно сдавать в этом году.
Немного общих слов, чтобы настроить вас на рабочую волну
Мир меняется каждый день, и хотелки налоговой и фондов - не исключение.
А вы думали, бухгалтерия - это про “деньги считать”? Бухгалтерия 2024 года потребует от вас:
Если вы на такое не подписывались - рекомендуем подписаться на нас. Мы подробно рассказываем обо всем, что может облегчить вам жизнь, и не дадим пропустить ничего по-настоящему важного.
Вот сейчас, например, мы вместе составим план вашей отчетности на этот год. Готовы?
А вы думали, бухгалтерия - это про “деньги считать”? Бухгалтерия 2024 года потребует от вас:
- быть в курсе последних новостей и требований;
- автоматизировать все, что можно;
- быть в тренде: облачные технологии, ИИ, ЭДО и вот это всё.
Если вы на такое не подписывались - рекомендуем подписаться на нас. Мы подробно рассказываем обо всем, что может облегчить вам жизнь, и не дадим пропустить ничего по-настоящему важного.
Вот сейчас, например, мы вместе составим план вашей отчетности на этот год. Готовы?
Что сдают ИП в 2024 году
Тип и сроки сдаваемой отчетности зависят от выбранной вами системы налогообложения. Разберем каждую отдельно.
УСН
В первую очередь вам нужно сдать декларацию по упрощенке. Такая декларация подается ежегодно, срок сдачи за 2023 год - не позднее 25 апреля 2024 года.
Если вы импортируете товары из стран ЕАЭС - нужно также отчитаться в ИФНС посредством декларации по косвенным налогам. Срок подачи - не позднее 20-го числа месяца, следующего за тем, когда импортировали соответствующие товары.
Если вы - зажиточный ИП при сотрудниках, не забудьте отчитаться и за них. Отчетность за сотрудников сдается в налоговую и в соцфонд.
В ИФНС - расчет по страховым взносам, персонифицированные сведения о физлицах, расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах к 6-НДФЛ (замена 2-НДФЛ).
В СФР - персонифицированную отчетность ЕФС-1. Разные разделы ЕФС-1 сдаются в разные сроки, не перепутайте:
Кроме того, ИП не обходит стороной и статистическая отчетность. Форму 1-предприниматель сдают все ИП 1 раз в 5 лет, но последний раз это было в 2021 году - в этом году, соответственно, не нужно.
Но у Росстата есть большой ассортимент прочих отчетов.Чтобы узнать, хотят ли чего-то от вас в этом году - зайдите на сайт Росстата и пробейте свой ИНН. Либо увидите список отчетов, либо - “не найдены формы отчетности”.
УСН
В первую очередь вам нужно сдать декларацию по упрощенке. Такая декларация подается ежегодно, срок сдачи за 2023 год - не позднее 25 апреля 2024 года.
Если вы импортируете товары из стран ЕАЭС - нужно также отчитаться в ИФНС посредством декларации по косвенным налогам. Срок подачи - не позднее 20-го числа месяца, следующего за тем, когда импортировали соответствующие товары.
Если вы - зажиточный ИП при сотрудниках, не забудьте отчитаться и за них. Отчетность за сотрудников сдается в налоговую и в соцфонд.
В ИФНС - расчет по страховым взносам, персонифицированные сведения о физлицах, расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах к 6-НДФЛ (замена 2-НДФЛ).
В СФР - персонифицированную отчетность ЕФС-1. Разные разделы ЕФС-1 сдаются в разные сроки, не перепутайте:
- ежеквартально – раздел 2 ЕФС-1 (то, что раньше было 4-ФСС);
- ежемесячно, если были кадровые изменения, – подраздел 1.1 (который вместо СЗВ-ТД);
- ежегодно – подраздел 1.2, раздел 2 (замена СЗВ-СТАЖ);
- ежеквартально при уплате дополнительных страховых взносов – подраздел 3 (бывший ДСВ-3).
Кроме того, ИП не обходит стороной и статистическая отчетность. Форму 1-предприниматель сдают все ИП 1 раз в 5 лет, но последний раз это было в 2021 году - в этом году, соответственно, не нужно.
Но у Росстата есть большой ассортимент прочих отчетов.Чтобы узнать, хотят ли чего-то от вас в этом году - зайдите на сайт Росстата и пробейте свой ИНН. Либо увидите список отчетов, либо - “не найдены формы отчетности”.
ЕСХН
Декларация по ЕСХН за 2023 год сдается 25 марта 2024 года.
ОСНО
На основной системе налоговая будет ждать от вас следующие декларации:
Тут все просто. Есть доходы, подлежащие декларированию - сдаете. Нет - не сдаете. Срок сдачи: не позднее 30 апреля 2024 года.
за 1 квартал 2023 г — до 25 апреля 2024 г;
за полугодие 2024 г — до 25 июля 2024 г;
за 9 месяцев 2024 г — до 25 октября 2024 г;
за 2024 год — до 25 января 2025 г.
Если у вас есть сотрудники - отчетность за них сдается так же, как на УСН.
И, конечно, не забудьте об отчетности в Росстат - для этого нужно сделать поиск по своему ИНН на их официальном сайте.
Декларация по ЕСХН за 2023 год сдается 25 марта 2024 года.
ОСНО
На основной системе налоговая будет ждать от вас следующие декларации:
- 3-НДФЛ
Тут все просто. Есть доходы, подлежащие декларированию - сдаете. Нет - не сдаете. Срок сдачи: не позднее 30 апреля 2024 года.
- НДС. Сроки сдачи:
за 1 квартал 2023 г — до 25 апреля 2024 г;
за полугодие 2024 г — до 25 июля 2024 г;
за 9 месяцев 2024 г — до 25 октября 2024 г;
за 2024 год — до 25 января 2025 г.
Если у вас есть сотрудники - отчетность за них сдается так же, как на УСН.
И, конечно, не забудьте об отчетности в Росстат - для этого нужно сделать поиск по своему ИНН на их официальном сайте.
Что нового в 2024 году?
В 6-НДФЛ теперь нужно более детально указывать информацию об удержанных, перечисленных и возвращенных суммах НДФЛ. Также теперь из раздела 2 убрали строку «Сумма налога перечисленная».
В декларации 3-НДФЛ изменились приложения. В 5-м теперь указывается сумма стандартного вычета родителю на каждого недееспособного ребенка/подопечного независимо от возраста. В 6-м - рассчитываются расходы, которые принимаются к вычету при продаже и погашении имущественных прав.
В первом разделе расчета по страховым взносам появился подраздел 4, где рассчитываются взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, начисленных в пользу застрахованных иностранцев. В том же расчете добавилось приложение по иностранным физлицам, застрахованным по отдельным видам соцстрахования.
В расчете для налоговых агентов убрали строку со сроком уплаты, а строку 040 заменили на 3 отдельных для пущей детализации.
В 2024 году планируются изменения и в других отчетностях, например в ЕФС-1 или персонифицированных формах. Но пока это только слухи, ждите.
Конечно, это не исчерпывающий список изменений. Мониторить частные изменения, которые касаются конкретно вас, придется самостоятельно. Или можно передать ведение отчетности на аутсорсинг - и тогда это будет наша проблема.
В декларации 3-НДФЛ изменились приложения. В 5-м теперь указывается сумма стандартного вычета родителю на каждого недееспособного ребенка/подопечного независимо от возраста. В 6-м - рассчитываются расходы, которые принимаются к вычету при продаже и погашении имущественных прав.
В первом разделе расчета по страховым взносам появился подраздел 4, где рассчитываются взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, начисленных в пользу застрахованных иностранцев. В том же расчете добавилось приложение по иностранным физлицам, застрахованным по отдельным видам соцстрахования.
В расчете для налоговых агентов убрали строку со сроком уплаты, а строку 040 заменили на 3 отдельных для пущей детализации.
В 2024 году планируются изменения и в других отчетностях, например в ЕФС-1 или персонифицированных формах. Но пока это только слухи, ждите.
Конечно, это не исчерпывающий список изменений. Мониторить частные изменения, которые касаются конкретно вас, придется самостоятельно. Или можно передать ведение отчетности на аутсорсинг - и тогда это будет наша проблема.
Что сдают ООО в 2024 году
ООО сдают налоговую, бухгалтерскую, статистическую отчетность, а также отчитываются по сотрудникам.
Налоговая отчетность
Срок и вид налоговой декларации зависит от вашей системы налогообложения.
Декларация по УСН сдается до 28 марта 2024 года.
На ОСНО налоговая будет ждать от вас:
При необходимости ООО также сдает декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду, отчеты об использовании водных ресурсов и прочее, прочее прочее.
Декларация по водному налогу — ежеквартально
Расчет регулярных платежей за пользование недрами — ежеквартально
Отчет об использовании сумм страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний… — ежеквартально в 4-ФСС
Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых — ежемесячно
Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира/биологических ресурсов… — при получении лицензии
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду — ежегодно
Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств и прицепов — при уплате сбора
Расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и прицепов — при уплате сбора.
Отчетность за сотрудников
По классике, отчитаться за сотрудников нужно в ИФНС и в СФР.
В налоговую:
В СФР:
Также в этом году последний раз сдается подтверждение основного вида деятельности. Сдать его нужно не позднее 15.04.2024.
Статистическая отчетность
Тут - никаких отличий от ИП, разве что идей для отчетов от ООО у Росстата побольше. Пробейте свою компанию по ИНН на официальном сайте Росстата - и всё узнаете.
Бухгалтерская отчетность
Не позднее 1 апреля 2024 года (перенос с воскресенья, 31 марта) вам нужно предоставить:
Что нового для ООО
С 2024 года сокращен срок подачи декларации по налогу на имущество - теперь сдавать ее нужно не позднее 25 февраля (ранее - 25 марта) года, следующего за отчетным.
Срок подачи годовой декларации за прошедший год теперь - до 25 февраля (было - до 28 февраля). Уведомление о предоставлении декларации вообще нужно подать до 1 февраля.
Изменения в РСВ, подробно описанные в разделе для ИП, кстати, тоже вас касаются.
На этом всё. Надеемся, теперь ваше будущее не кажется таким туманным - по крайней мере, вы знаете свои планы на дни сдачи отчетности. Если остались вопросы, не стесняйтесь задавать их в комментариях.
Изменения происходят постоянно. Сейчас очень важно регулярно мониторить информацию об этих изменениях и уметь адаптироваться к новым требованиям. Не бойтесь экспериментировать и пробовать новые технологии или стратегии работы. И,конечно, оставайтесь подписанными на нас, чтобы не пропустить ничего важного. Вместе будем, как пионеры, всегда готовы к новому.
До новых встреч!
Налоговая отчетность
Срок и вид налоговой декларации зависит от вашей системы налогообложения.
Декларация по УСН сдается до 28 марта 2024 года.
На ОСНО налоговая будет ждать от вас:
- декларацию по налогу на прибыль ежегодно, а также ежемесячно - при уплате авансов по фактической прибыли; ежеквартально - при уплате авансов по расчетной прибыли;
- декларации по НДС, акцизам ежеквартально;
- декларация по налогу на имущество по среднегодовой стоимости - раз в год;
- декларации за косвенные налоги - в месяце, следующем за соответствующей операцией.
При необходимости ООО также сдает декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду, отчеты об использовании водных ресурсов и прочее, прочее прочее.
Декларация по водному налогу — ежеквартально
Расчет регулярных платежей за пользование недрами — ежеквартально
Отчет об использовании сумм страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний… — ежеквартально в 4-ФСС
Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых — ежемесячно
Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира/биологических ресурсов… — при получении лицензии
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду — ежегодно
Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств и прицепов — при уплате сбора
Расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и прицепов — при уплате сбора.
Отчетность за сотрудников
По классике, отчитаться за сотрудников нужно в ИФНС и в СФР.
В налоговую:
- 6-НДФЛ за работников ежеквартально
- РСВ ежеквартально (если нет начислений, подается нулевой расчет)
- а также персонифицированные сведения о физлицах ежемесячно по трудовым договорам и ГПХ.
В СФР:
- ЕФС-1 (п. 1.1 п. 1, трудовая деятельность): при кадровых мероприятиях — прием, увольнение, перевод и т.п.
- ЕФС-1 (р. 2, взносы на травматизм) ежеквартально по трудовым договорам и договорам ГПХ, если в них есть пункт об уплате страховых взносов.
- ЕФС-1 (п. 1.2, р. 1, стаж, льготный стаж) ежегодно.
Также в этом году последний раз сдается подтверждение основного вида деятельности. Сдать его нужно не позднее 15.04.2024.
Статистическая отчетность
Тут - никаких отличий от ИП, разве что идей для отчетов от ООО у Росстата побольше. Пробейте свою компанию по ИНН на официальном сайте Росстата - и всё узнаете.
Бухгалтерская отчетность
Не позднее 1 апреля 2024 года (перенос с воскресенья, 31 марта) вам нужно предоставить:
- бухгалтерский баланс за 2023 год;
- отчет о финансовых результатах;
- пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах;
- отчет об изменениях капитала;
- отчет о движении денежных средств;
- отчет о целевом использовании средств.
Что нового для ООО
С 2024 года сокращен срок подачи декларации по налогу на имущество - теперь сдавать ее нужно не позднее 25 февраля (ранее - 25 марта) года, следующего за отчетным.
Срок подачи годовой декларации за прошедший год теперь - до 25 февраля (было - до 28 февраля). Уведомление о предоставлении декларации вообще нужно подать до 1 февраля.
Изменения в РСВ, подробно описанные в разделе для ИП, кстати, тоже вас касаются.
На этом всё. Надеемся, теперь ваше будущее не кажется таким туманным - по крайней мере, вы знаете свои планы на дни сдачи отчетности. Если остались вопросы, не стесняйтесь задавать их в комментариях.
Изменения происходят постоянно. Сейчас очень важно регулярно мониторить информацию об этих изменениях и уметь адаптироваться к новым требованиям. Не бойтесь экспериментировать и пробовать новые технологии или стратегии работы. И,конечно, оставайтесь подписанными на нас, чтобы не пропустить ничего важного. Вместе будем, как пионеры, всегда готовы к новому.
До новых встреч!
