А как вы для себя расшифровываете ДДС?
В предыдущей статье мы уже начали знакомиться с управленческой отчетностью. Время переходить от общего к частному - знакомиться с конкретными отчетами и учиться их составлять без магии, смс и регистрации.
В предыдущей статье мы уже начали знакомиться с управленческой отчетностью. Время переходить от общего к частному - знакомиться с конкретными отчетами и учиться их составлять без магии, смс и регистрации.
И первый наш кандидат - отчет ДДС
Отчет о движении денежных средств (ДДС) - важный инструмент финансового анализа. Из него вы можете получить информацию о потоках денежных средств, происходящих внутри организации за определенный период времени.
За счет этого вы сможете более точно оценить финансовое положение предприятия и принять решение, как жить дальше.
Основные составляющие отчета о движении денежных средств:
1. Операционная деятельность
Этот раздел отчета отображает денежные потоки, связанные с основной деятельностью предприятия, например, продажами товаров или услуг. Здесь учитываются поступления от клиентов, выплаты поставщикам, затраты на оплату труда и другие операционные расходы.
2. Инвестиционная деятельность
Здесь - движения денежных средств, связанные с инвестициями в активы предприятия или их реализацией. Например, приобретение или продажа недвижимости, оборудования, акций или других ценных бумаг.
3. Финансовая деятельность
Соответственно, здесь всё связанное с финансированием деятельности предприятия, например, займами или привлечением инвестиций. Сюда включаются выплата процентов и дивидендов, погашение займов или привлечение новых средств.
За счет этого вы сможете более точно оценить финансовое положение предприятия и принять решение, как жить дальше.
Основные составляющие отчета о движении денежных средств:
1. Операционная деятельность
Этот раздел отчета отображает денежные потоки, связанные с основной деятельностью предприятия, например, продажами товаров или услуг. Здесь учитываются поступления от клиентов, выплаты поставщикам, затраты на оплату труда и другие операционные расходы.
2. Инвестиционная деятельность
Здесь - движения денежных средств, связанные с инвестициями в активы предприятия или их реализацией. Например, приобретение или продажа недвижимости, оборудования, акций или других ценных бумаг.
3. Финансовая деятельность
Соответственно, здесь всё связанное с финансированием деятельности предприятия, например, займами или привлечением инвестиций. Сюда включаются выплата процентов и дивидендов, погашение займов или привлечение новых средств.
Зачем составлять отчет ДДС?
Во-первых, он предоставляет возможность более точно оценить финансовую устойчивость и платежеспособность предприятия.
Во-вторых, отчет помогает выявить потенциальные проблемы, связанные с убыточными операциями, неэффективностью использования активов или неоправданными расходами.
В-третьих, отчет позволяет более точно контролировать денежные потоки, анализировать изменения в финансовых показателях и подготавливать обоснованные прогнозы.
Во-вторых, отчет помогает выявить потенциальные проблемы, связанные с убыточными операциями, неэффективностью использования активов или неоправданными расходами.
В-третьих, отчет позволяет более точно контролировать денежные потоки, анализировать изменения в финансовых показателях и подготавливать обоснованные прогнозы.
Кому, куда и когда сдавать?
Отчёт о движении денежных средств нужно сдавать всем компаниям, кроме нескольких исключений.
От ДДС освобождены:
Сдавать нужно в налоговую, не позднее 31 марта года, следующего за отчётным.
Сдается отчет ДДС только в электронном виде по определенной форме.
Форма отчета ДДС представляет собой таблицу с показателями. В шапке отчета указывается:
Далее идут три раздела по типам деятельности компании. Их рассмотрим подробно.
От ДДС освобождены:
- ИП;
- подразделения иностранных юридических лиц в РФ;
- субъекты малого и среднего предпринимательства;
- некоммерческие организации;
- предприятия-резиденты Сколково.
Сдавать нужно в налоговую, не позднее 31 марта года, следующего за отчётным.
Сдается отчет ДДС только в электронном виде по определенной форме.
Форма отчета ДДС представляет собой таблицу с показателями. В шапке отчета указывается:
- отчётный период и дата;
- сведения о компании — коды ОКПО, ИНН, ОКВЭД, ОКОПФ, ОКФС;
- единицы измерения показателей в отчёте.
Далее идут три раздела по типам деятельности компании. Их рассмотрим подробно.
Как заполнять ОДДС
Первый и, обычно, самый интересный раздел, как для собственников, так и для проверяющих - операционная деятельность.
Именно здесь можно узнать, с каким финансовым результатом вы потрудились, и есть ли причины радоваться.
Заполнить этот и последующие разделы можно двумя способами - прямым и косвенным.
При заполнении прямым способом вы отражаете общую сумму всех поступлений и платежей, связанных с операционной деятельностью за отчётный период.
При косвенном же платежи и поступления отражаются постатейно. Так, конечно, нагляднее.
При составлении отчёта косвенным способом за основу берется значение прибыли до уплаты налогов.
Затем эту сумму корректируют на все доходы и расходы, которые учтены в отчёте о финансовых результатах, но имеют не денежный характер, например:
Также сумма корректируется на инвестиционные или финансовые денежные потоки.
Именно здесь можно узнать, с каким финансовым результатом вы потрудились, и есть ли причины радоваться.
Заполнить этот и последующие разделы можно двумя способами - прямым и косвенным.
При заполнении прямым способом вы отражаете общую сумму всех поступлений и платежей, связанных с операционной деятельностью за отчётный период.
При косвенном же платежи и поступления отражаются постатейно. Так, конечно, нагляднее.
При составлении отчёта косвенным способом за основу берется значение прибыли до уплаты налогов.
Затем эту сумму корректируют на все доходы и расходы, которые учтены в отчёте о финансовых результатах, но имеют не денежный характер, например:
- амортизационные отчисления;
- изменения стоимости основных средств;
- изменение стоимости краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
- изменение стоимости оборотных средств;
- приобретение ОС или реализация ОС;
- реализация ОС;
Также сумма корректируется на инвестиционные или финансовые денежные потоки.
В разделе инвестиционной деятельности отражаются потоки денежных средств, имеющие инвестиционный характер:
В разделе финансовой деятельности отражаются:
В результате заполнения отчета вы поймете, сколько у вас на конец периода есть денег. Если вы всё сделали правильно - эта сумма будет равна той, что отражается в бухгалтерском балансе в строке «Денежные средства и их эквиваленты». Если не равна - тогда к вам вопросики, нужно проверять, какая цифра внесена не туда. Рано или поздно пропажа найдется.
- приобретение и выбытие основных средств, нематериальных и прочих внеоборотных активов;
- приобретение и выбытие ценных бумаг;
- процентные доходы и дивиденды;
- выдача и погашение займов.
В разделе финансовой деятельности отражаются:
- поступления и погашения кредитов и займов;
- поступления от акционеров и выплаты им дивидендов;
- процентные расходы.
В результате заполнения отчета вы поймете, сколько у вас на конец периода есть денег. Если вы всё сделали правильно - эта сумма будет равна той, что отражается в бухгалтерском балансе в строке «Денежные средства и их эквиваленты». Если не равна - тогда к вам вопросики, нужно проверять, какая цифра внесена не туда. Рано или поздно пропажа найдется.
Программы для заполнения ОДДС
Конечно, можно и вручную в Excel. Но что, если вы, как и мы, считаете, что хорошо поработать и задолбаться - не синонимы?
Тогда используйте специальные программы! Их великое множество. Хотите - 1С, хотите - сторонние программы используйте.
Какую конкретно выбрать - зависит от множества факторов. Проанализируйте рынок и выберите лучшее приложение, подходящее именно вашему бизнесу. Если вашему друг-бизнесмену очень помогло конкретное программное решение - это еще не значит, что вам подойдет то же самое.
В любом случае, большинство современных программных продуктов дают автоматически выгружать данные из различных источников - банковские системы, платежные системы, онлайн-кассы и прочие. Это позволяет значительно упростить процесс составления отчетности и сократить время на подготовку финансовой отчетности.
А еще - не забывайте о возможности автоматизации процессов анализа отчетности.
В мире существует широкий спектр инструментов для анализа финансовых данных, включая возможности построения различных отчетов, анализа сводных таблиц, проведения финансовых моделирований и т.д.
Конечно, бездушная машина не заменит человека - вы сами отчет тоже лучше посмотрите и проанализируйте. И тем не менее, автоматизация анализа позволит убедиться в правильности вашей человеческой оценки и принимать более обоснованные решения.
Тогда используйте специальные программы! Их великое множество. Хотите - 1С, хотите - сторонние программы используйте.
Какую конкретно выбрать - зависит от множества факторов. Проанализируйте рынок и выберите лучшее приложение, подходящее именно вашему бизнесу. Если вашему друг-бизнесмену очень помогло конкретное программное решение - это еще не значит, что вам подойдет то же самое.
В любом случае, большинство современных программных продуктов дают автоматически выгружать данные из различных источников - банковские системы, платежные системы, онлайн-кассы и прочие. Это позволяет значительно упростить процесс составления отчетности и сократить время на подготовку финансовой отчетности.
А еще - не забывайте о возможности автоматизации процессов анализа отчетности.
В мире существует широкий спектр инструментов для анализа финансовых данных, включая возможности построения различных отчетов, анализа сводных таблиц, проведения финансовых моделирований и т.д.
Конечно, бездушная машина не заменит человека - вы сами отчет тоже лучше посмотрите и проанализируйте. И тем не менее, автоматизация анализа позволит убедиться в правильности вашей человеческой оценки и принимать более обоснованные решения.
Что еще стоит знать о ДДС
Что толку в правильно составленном отчете, если в нем использованы неверные данные?
Важно внимательно отслеживать все операции по поступлению и расходованию денежных средств, включая все операции банковских счетов, кассовые операции, платежи поставщикам и т.д.
Регулярная сверка данных поможет избежать ошибок и упустить неправильные транзакции.
Определение и отслеживание операций, которые могут быть регулярными (например, арендные платежи, кредитные погашения) или нерегулярными (например, налоговые выплаты, инвестиционные операции)тоже поможет более точно оценить денежные потоки и составить отчетность.
Проведение анализа отчетов о движении денежных средств за предшествующие периоды поможет выявить тенденции и паттерны в денежных потоках. Это не только поможет более точно прогнозировать будущие денежные потоки, но и не даст ошибиться в следующем периоде. Если по прогнозу прибыль должна была быть 100 рублей, а получилась 100 миллионов - это здорово, но все же стоит проверить.
При возникновении сомнений или вопросов в процессе составления отчетности - у вас всегда есть возможность проконсультироваться с финансовым экспертом или аудитором.
А то и вообще передать всю отчетность нам на аутсорсинг - и пусть в этих бесконечных строках отчета разбираются профессионалы. Заманчиво? Оставьте заявку на консультацию - расскажем подробнее.
При правильной организации процесса составление ОДДС не будет вас сильно печалить - это просто станет рутиной. Первый раз будет сложно. Второй - непросто. А на третий раз уже точно сможете приступить к делу без дозы успокоительного.
Надеемся, после прочтения статьи отчет ДДС перестал быть чем-то страшным и непонятным. Но это не всё - в ближайшее время сделаем для вас еще больше полезной информации по составлению ОДДС. Так что вы уж не пропускайте.
До новых встреч!
Важно внимательно отслеживать все операции по поступлению и расходованию денежных средств, включая все операции банковских счетов, кассовые операции, платежи поставщикам и т.д.
Регулярная сверка данных поможет избежать ошибок и упустить неправильные транзакции.
Определение и отслеживание операций, которые могут быть регулярными (например, арендные платежи, кредитные погашения) или нерегулярными (например, налоговые выплаты, инвестиционные операции)тоже поможет более точно оценить денежные потоки и составить отчетность.
Проведение анализа отчетов о движении денежных средств за предшествующие периоды поможет выявить тенденции и паттерны в денежных потоках. Это не только поможет более точно прогнозировать будущие денежные потоки, но и не даст ошибиться в следующем периоде. Если по прогнозу прибыль должна была быть 100 рублей, а получилась 100 миллионов - это здорово, но все же стоит проверить.
При возникновении сомнений или вопросов в процессе составления отчетности - у вас всегда есть возможность проконсультироваться с финансовым экспертом или аудитором.
А то и вообще передать всю отчетность нам на аутсорсинг - и пусть в этих бесконечных строках отчета разбираются профессионалы. Заманчиво? Оставьте заявку на консультацию - расскажем подробнее.
При правильной организации процесса составление ОДДС не будет вас сильно печалить - это просто станет рутиной. Первый раз будет сложно. Второй - непросто. А на третий раз уже точно сможете приступить к делу без дозы успокоительного.
Надеемся, после прочтения статьи отчет ДДС перестал быть чем-то страшным и непонятным. Но это не всё - в ближайшее время сделаем для вас еще больше полезной информации по составлению ОДДС. Так что вы уж не пропускайте.
До новых встреч!
