Деньги заработали – отлично, что дальше? Как теперь ими воспользоваться?
Оказывается, всё не так просто. Выводить средства с компании можно только социально и налогово одобряемыми методами. Иначе можно очень сильно пожалеть, что вы вообще что-то заработали.
Среди таких одобренных методов – вывод денежных средств на зарплату, дивиденды и расходы на внешнее управление. Именно эти способы мы сегодня и рассмотрим.
Давайте узнаем, как сделать так, чтобы ваш бизнес процветал, а налоговики оставались довольны!
Оказывается, всё не так просто. Выводить средства с компании можно только социально и налогово одобряемыми методами. Иначе можно очень сильно пожалеть, что вы вообще что-то заработали.
Среди таких одобренных методов – вывод денежных средств на зарплату, дивиденды и расходы на внешнее управление. Именно эти способы мы сегодня и рассмотрим.
Давайте узнаем, как сделать так, чтобы ваш бизнес процветал, а налоговики оставались довольны!
Можно выплатить зарплату
Один из наиболее популярных законных способов — это выплата зарплаты и премий. Это просто, понятно и приятно – кто ж не любил зарплату. А в качестве бонуса метод еще и позволяет оптимизировать налоговые обязательства компании.
Почему зарплата – это хорошо для собственника?
Во-первых, выплата зарплаты и премий позволяет получать деньги на счет ежемесячно, а не раз в год, как в случае с дивидендами. Это делает управление финансами более гибким и предсказуемым.
Во-вторых, на суммы уплаченных страховых взносов с зарплаты можно еще и уменьшить налогооблагаемую базу налога на прибыль. Вы не просто выводите деньги из бизнеса, вы оптимизируете налогообложение компании! И у вас как раз пришла на счет денежка, чтобы отметить вашу предусмотрительность и финансовую грамотность.
Почему зарплата – это хорошо для собственника?
Во-первых, выплата зарплаты и премий позволяет получать деньги на счет ежемесячно, а не раз в год, как в случае с дивидендами. Это делает управление финансами более гибким и предсказуемым.
Во-вторых, на суммы уплаченных страховых взносов с зарплаты можно еще и уменьшить налогооблагаемую базу налога на прибыль. Вы не просто выводите деньги из бизнеса, вы оптимизируете налогообложение компании! И у вас как раз пришла на счет денежка, чтобы отметить вашу предусмотрительность и финансовую грамотность.
Как это сделать правильно?
Чтобы у налоговой инспекции не возникло вопросов, важно обосновать выплату премий, особенно повышенных. Премирование должно быть связано с конкретными достижениями в работе, такими как привлечение дополнительного финансирования, заключение выгодных контрактов и другие успехи.
Эти достижения должны быть задокументированы в приказе на премирование и подтверждены соответствующими документами. Грамота “За ударный труд” тоже подойдет – но только для мамы, не для налоговой.
При оформлении выплат важно соблюдать все юридические формальности. Вот несколько шагов, которые помогут избежать проблем:
• Составьте трудовой договор
Убедитесь, что в договоре указаны все условия труда, включая возможность получения премий.
• Приказ на премирование
Оформите приказ, в котором будут указаны основания для премирования, суммы и сроки выплат.
• Подтверждающие документы
Сохраните все документы, подтверждающие достижения, за которые выплачивается премия.
Важно установить адекватный уровень зарплаты и премий. Слишком высокие выплаты могут вызвать подозрения и обиды у налоговых органов, поэтому следует ориентироваться на рыночные ставки для аналогичных должностей. К тому же за огромную премию нужно будет заплатить не менее огромные налоги.
Эти достижения должны быть задокументированы в приказе на премирование и подтверждены соответствующими документами. Грамота “За ударный труд” тоже подойдет – но только для мамы, не для налоговой.
При оформлении выплат важно соблюдать все юридические формальности. Вот несколько шагов, которые помогут избежать проблем:
• Составьте трудовой договор
Убедитесь, что в договоре указаны все условия труда, включая возможность получения премий.
• Приказ на премирование
Оформите приказ, в котором будут указаны основания для премирования, суммы и сроки выплат.
• Подтверждающие документы
Сохраните все документы, подтверждающие достижения, за которые выплачивается премия.
Важно установить адекватный уровень зарплаты и премий. Слишком высокие выплаты могут вызвать подозрения и обиды у налоговых органов, поэтому следует ориентироваться на рыночные ставки для аналогичных должностей. К тому же за огромную премию нужно будет заплатить не менее огромные налоги.
Примеры обоснований для премий:
Например, если вы заключили крупный контракт с новым клиентом, можно и порадовать сотрудников премией.
Если вам удалось снизить затраты компании, это также может стать основанием для выплаты премии.
Завершение крупных проектов в срок и с соблюдением бюджета — отличное основание для премирования.
- Привлечение новых клиентов
Например, если вы заключили крупный контракт с новым клиентом, можно и порадовать сотрудников премией.
- Оптимизация расходов
Если вам удалось снизить затраты компании, это также может стать основанием для выплаты премии.
- Успешное завершение проектов
Завершение крупных проектов в срок и с соблюдением бюджета — отличное основание для премирования.
А еще можно выплатить дивиденды
Дивиденды можно выплачивать ежеквартально, раз в полгода или раз в год. Периодичность фиксируется в уставе компании или корпоративном договоре.
Но тут важно помнить, что распределять можно только фактически полученную прибыль. Выплата дивидендов за счёт продажи шкуры неубитого медведя и прочих доходов будущих периодов запрещена.
Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер налога зависит от статуса учредителя и суммы дивидендов.
Бухгалтер обязан удержать и перечислить в бюджет суммы налога, а остаток денег выплатить учредителю. Зато страховые взносы с дивидендов не начисляются.
Условия для выплаты дивидендов
Существуют определенные условия, при которых выплата дивидендов запрещена:
- Уставный капитал оплачен не полностью.
- У компании есть признаки банкротства.
- Размер чистых активов до или после выплаты станет ниже совокупного размера уставного капитала и резервного фонда.
Все проводки и перечисления бухгалтер делает только на основании решения общего собрания учредителей о выплате дивидендов. Без этого решения любые выплаты могут вызвать вопросы у налоговых органов.
Но тут важно помнить, что распределять можно только фактически полученную прибыль. Выплата дивидендов за счёт продажи шкуры неубитого медведя и прочих доходов будущих периодов запрещена.
Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер налога зависит от статуса учредителя и суммы дивидендов.
Бухгалтер обязан удержать и перечислить в бюджет суммы налога, а остаток денег выплатить учредителю. Зато страховые взносы с дивидендов не начисляются.
Условия для выплаты дивидендов
Существуют определенные условия, при которых выплата дивидендов запрещена:
- Уставный капитал оплачен не полностью.
- У компании есть признаки банкротства.
- Размер чистых активов до или после выплаты станет ниже совокупного размера уставного капитала и резервного фонда.
Все проводки и перечисления бухгалтер делает только на основании решения общего собрания учредителей о выплате дивидендов. Без этого решения любые выплаты могут вызвать вопросы у налоговых органов.
Особенности выплаты дивидендов
Иногда прибыль, подлежащую распределению, могут составлять не текущие доходы, а нераспределенная прибыль прошлых лет.
Это возможно даже в случае убытка по итогам последнего года. Главное, чтобы на дату принятия решения о распределении прибыли на балансе компании числились средства, соответствующие нераспределённой прибыли.
По общим правилам дивиденды выплачиваются деньгами, однако возможно и их распределение имуществом компании. Для этого в уставе компании должна быть предусмотрена возможность выплаты дивидендов в неденежной форме.
В случае невозможности удержания НДФЛ с такой выплаты, компания должна подать соответствующее заявление в ФНС, а учредитель — уплатить налог самостоятельно.
Все выплаты натурой также должны быть одобрены собранием учредителей и зафиксированы в соответствующих документах.
Это возможно даже в случае убытка по итогам последнего года. Главное, чтобы на дату принятия решения о распределении прибыли на балансе компании числились средства, соответствующие нераспределённой прибыли.
По общим правилам дивиденды выплачиваются деньгами, однако возможно и их распределение имуществом компании. Для этого в уставе компании должна быть предусмотрена возможность выплаты дивидендов в неденежной форме.
В случае невозможности удержания НДФЛ с такой выплаты, компания должна подать соответствующее заявление в ФНС, а учредитель — уплатить налог самостоятельно.
Все выплаты натурой также должны быть одобрены собранием учредителей и зафиксированы в соответствующих документах.
А можно вообще передать бизнес на внешнее управление
Внешнее управление — это привлечение стороннего управляющего, который будет заниматься оперативным управлением компанией на основании заключённого договора.
Этот способ подходит исключительно для компаний на ОСНО, поскольку для компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН) расходы на управление не включены в перечень разрешенных расходов. Вернее, пользоваться то сможете, но принять к расходам будет сложновато
Внешним управляющим может стать учредитель компании, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он будет руководить компанией как самостоятельный предприниматель.
Использование ИП-управляющего как инструмента налоговой оптимизации имеет несколько преимуществ:
Уменьшение налогооблагаемой базы за счёт выплаты вознаграждения управляющему.
Возможность изменения условий управления в зависимости от экономических показателей компании.
Оформление всех отношений через официальный договор.
Однако, при неправильном и бездумном использовании внешнего управления могут возникнуть вопросы со стороны налоговых органов.
Например, если управляющий ИП ранее был директором и его зарплата была меньше, налоговые органы могут посчитать, что смена статуса произведена исключительно для налоговой оптимизации.
Тем более они могут что-то заподозрить, если круг обязанностей управляющего практически не изменился по сравнению с обязанностями директора.
Если нет экономического эффекта от смены директора на управляющего ИП, это тоже может стать поводом для налоговых претензий.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, следует тщательно подойти к оформлению всех документов и ведению отчетности:
• Закрепите в договоре управления принцип «Чем больше доход компании, тем больше доход управляющего»
Это позволит показать, что вознаграждение управляющему зависит от экономических показателей компании, а не от воли кого бы то ни было.
• Ежемесячно составляйте отчеты об управлении
Отчеты должны выглядеть серьезными. Для этого в них должны быть отражены ключевые экономические показатели: анализ выручки, динамика объёмов продаж, модернизация производства, ввод в эксплуатацию нового оборудования и другие показатели.
• Документируйте изменения в управлении
Все изменения должны быть задокументированы и обоснованы экономической целесообразностью.
Этот способ подходит исключительно для компаний на ОСНО, поскольку для компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН) расходы на управление не включены в перечень разрешенных расходов. Вернее, пользоваться то сможете, но принять к расходам будет сложновато
Внешним управляющим может стать учредитель компании, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он будет руководить компанией как самостоятельный предприниматель.
Использование ИП-управляющего как инструмента налоговой оптимизации имеет несколько преимуществ:
- Налоговая оптимизация
Уменьшение налогооблагаемой базы за счёт выплаты вознаграждения управляющему.
- Гибкость управления
Возможность изменения условий управления в зависимости от экономических показателей компании.
- Прозрачность
Оформление всех отношений через официальный договор.
Однако, при неправильном и бездумном использовании внешнего управления могут возникнуть вопросы со стороны налоговых органов.
Например, если управляющий ИП ранее был директором и его зарплата была меньше, налоговые органы могут посчитать, что смена статуса произведена исключительно для налоговой оптимизации.
Тем более они могут что-то заподозрить, если круг обязанностей управляющего практически не изменился по сравнению с обязанностями директора.
Если нет экономического эффекта от смены директора на управляющего ИП, это тоже может стать поводом для налоговых претензий.
Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, следует тщательно подойти к оформлению всех документов и ведению отчетности:
• Закрепите в договоре управления принцип «Чем больше доход компании, тем больше доход управляющего»
Это позволит показать, что вознаграждение управляющему зависит от экономических показателей компании, а не от воли кого бы то ни было.
• Ежемесячно составляйте отчеты об управлении
Отчеты должны выглядеть серьезными. Для этого в них должны быть отражены ключевые экономические показатели: анализ выручки, динамика объёмов продаж, модернизация производства, ввод в эксплуатацию нового оборудования и другие показатели.
• Документируйте изменения в управлении
Все изменения должны быть задокументированы и обоснованы экономической целесообразностью.
Чем грозит неправильный вывод денег с ООО
Если налоговая инспекция выявит недобросовестные действия при выводе средств, компания и её руководители могут столкнуться с серьезными санкциями.
• Штрафы
Размер штрафов составляет:
- 20% от суммы выведенных средств, если нарушения выявлены впервые.
- 40% от суммы выведенных средств, если нарушения повторяются или имеют значительный масштаб.
• Пени
Дополнительно к штрафам начисляются пени по ставке рефинансирования. Эти дополнительные финансовые издержки могут значительно увеличить общую сумму взысканий.
• Блокировка счетов
ИФНС имеет право блокировать счета компании. Это может привести к временной остановке всех финансовых операций, что негативно скажется на работе компании и её репутации.
• Выездная проверка
Выездная проверка ИФНС — это серьёзное испытание для любой компании. В ходе проверки инспекторы могут изучить все финансовые документы, что часто приводит к выявлению дополнительных нарушений и санкций.
• Принудительная ликвидация предприятия
Хотя принудительная ликвидация предприятия не является стандартной мерой в арсенале ИФНС, инспекторы могут создать такие условия, что добровольное закрытие компании станет наименее болезненным выходом из ситуации. Как вам понравятся, например, постоянные проверки, блокировки счетов и другие меры, делающие дальнейшую работу компании невозможной?
• Уголовная ответственность
Самый нежелательный для владельца бизнеса сценарий — это передача материалов проверки в суд. В этом случае против руководителей компании могут быть возбуждены уголовные дела по статье 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и сборов с организации).
Важно соблюдать несколько ключевых правил:
Вывод денег из ООО – это важная и ответственная задача. Выбор способа зависит от вашей ситуации, целей и стратегии развития бизнеса. Зарплата подходит для регулярных выплат, дивиденды – для распределения прибыли, а внешнее управление – для стратегических целей и решения сложных задач.
Помните, что грамотное управление финансами – это залог успеха вашего бизнеса. Используйте доступные инструменты, планируйте свои действия и будьте готовы адаптироваться к изменениям.
• Штрафы
Размер штрафов составляет:
- 20% от суммы выведенных средств, если нарушения выявлены впервые.
- 40% от суммы выведенных средств, если нарушения повторяются или имеют значительный масштаб.
• Пени
Дополнительно к штрафам начисляются пени по ставке рефинансирования. Эти дополнительные финансовые издержки могут значительно увеличить общую сумму взысканий.
• Блокировка счетов
ИФНС имеет право блокировать счета компании. Это может привести к временной остановке всех финансовых операций, что негативно скажется на работе компании и её репутации.
• Выездная проверка
Выездная проверка ИФНС — это серьёзное испытание для любой компании. В ходе проверки инспекторы могут изучить все финансовые документы, что часто приводит к выявлению дополнительных нарушений и санкций.
• Принудительная ликвидация предприятия
Хотя принудительная ликвидация предприятия не является стандартной мерой в арсенале ИФНС, инспекторы могут создать такие условия, что добровольное закрытие компании станет наименее болезненным выходом из ситуации. Как вам понравятся, например, постоянные проверки, блокировки счетов и другие меры, делающие дальнейшую работу компании невозможной?
• Уголовная ответственность
Самый нежелательный для владельца бизнеса сценарий — это передача материалов проверки в суд. В этом случае против руководителей компании могут быть возбуждены уголовные дела по статье 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и сборов с организации).
Важно соблюдать несколько ключевых правил:
- Вести бухгалтерию максимально прозрачно и аккуратно, избегая теневых схем.
- Регулярно консультироваться с профессионалами, чтобы убедиться в соответствии всех операций законодательным требованиям.
- Все финансовые операции должны быть документально подтверждены и правильно оформлены.
- Проводить внутренние и внешние аудиты для своевременного выявления и исправления ошибок.
Вывод денег из ООО – это важная и ответственная задача. Выбор способа зависит от вашей ситуации, целей и стратегии развития бизнеса. Зарплата подходит для регулярных выплат, дивиденды – для распределения прибыли, а внешнее управление – для стратегических целей и решения сложных задач.
Помните, что грамотное управление финансами – это залог успеха вашего бизнеса. Используйте доступные инструменты, планируйте свои действия и будьте готовы адаптироваться к изменениям.
