Калькулятор пеней по налогам и взносам — 2026
Бесплатный онлайн-расчет пеней за просрочку уплаты налогов и страховых взносов. С учетом новых правил: трехступенчатая формула для ООО и упрощенный расчет для ИП. Ключевая ставка ЦБ РФ обновляется автоматически.
с 27.04.2026
независимо от срока
с 31 по 90 день
Рассчитайте пени за несколько секунд
Выберите тип налогоплательщика, налог и период — или укажите даты вручную. Калькулятор определит количество дней просрочки и рассчитает пени с учетом актуальной ключевой ставки ЦБ РФ.
Заполните форму слева и нажмите «Рассчитать пени»,
чтобы увидеть результат
Как рассчитываются пени в 2026 году
С 1 января 2026 года действует новый порядок начисления пеней. Формула зависит от типа налогоплательщика и длительности просрочки.
Для индивидуальных предпринимателей (ИП)
ИП всегда платят пени по единой ставке — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Независимо от того, просрочили вы на 5 дней или на 150.
Формула расчета пеней для ИП
Ставка ЦБ РФ берется на дату расчета. Если ставка менялась в период просрочки — каждый период считается отдельно.
- Ставка 1/300 на весь срок просрочки
- Расчет ведется как для физического лица
- Автоматический учет изменений ключевой ставки
Для организаций (ООО)
С 2026 года для компаний действует трехступенчатая формула. Чем дольше просрочка, тем выше ставка пеней — но с 91 дня ставка снова снижается.
Формула расчета пеней для ООО
Каждый период рассчитывается отдельно, итоговая сумма складывается из трех частей.
Важно: льготный период продлен до конца 2026 года
Министр финансов Антон Силуанов подтвердил, что пониженная ставка 1/300 с 91-го дня просрочки сохраняется и в 2026 году. Это означает, что при длительной просрочке компании платят меньше, чем могли бы по стандартным правилам.
Ключевая ставка ЦБ РФ по периодам
При расчете пеней за просрочку, попадающую на несколько периодов с разными ставками, каждый период считается отдельно. Калькулятор делает это автоматически.
| Период действия | Ключевая ставка | Пени ИП (1/300) | Пени ООО до 30 дн | Пени ООО 31–90 дн |
|---|---|---|---|---|
| с 27 апреля 2026 — по настоящее время | 14,50% | 0,0483% в день | 0,0483% в день | 0,0967% в день |
| 23 марта — 26 апреля 2026 | 15,00% | 0,0500% в день | 0,0500% в день | 0,1000% в день |
| 16 февраля — 22 марта 2026 | 15,50% | 0,0517% в день | 0,0517% в день | 0,1033% в день |
| 22 декабря 2025 — 15 февраля 2026 | 16,00% | 0,0533% в день | 0,0533% в день | 0,1067% в день |
| 27 октября — 21 декабря 2025 | 16,50% | 0,0550% в день | 0,0550% в день | 0,1100% в день |
| 15 сентября — 26 октября 2025 | 17,00% | 0,0567% в день | 0,0567% в день | 0,1133% в день |
| 28 июля — 14 сентября 2025 | 18,00% | 0,0600% в день | 0,0600% в день | 0,1200% в день |
| 9 июня — 27 июля 2025 | 20,00% | 0,0667% в день | 0,0667% в день | 0,1333% в день |
| 28 октября 2024 — 8 июня 2025 | 21,00% | 0,0700% в день | 0,0700% в день | 0,1400% в день |
| 16 сентября — 27 октября 2024 | 19,00% | 0,0633% в день | 0,0633% в день | 0,1267% в день |
| 29 июля — 15 сентября 2024 | 18,00% | 0,0600% в день | 0,0600% в день | 0,1200% в день |
Почему важно учитывать смену ставки?
Если период просрочки попадает на дату изменения ключевой ставки ЦБ РФ, пени рассчитываются по каждой ставке отдельно. Например, при просрочке с 20 марта по 5 мая 2026 года: с 20 по 22 марта ставка 15,5%, с 23 марта по 26 апреля — 15%, с 27 апреля — 14,5%. Калькулятор автоматически разбивает период и считает каждый сегмент отдельно.
Пример расчета пеней пошагово
Разберем реальный сценарий: ООO не уплатило НДС в срок. Посмотрим, как считаются пени по новым правилам 2026 года.
Сценарий просрочки НДС
Исходные данные
Сумма недоимки по НДС: 500 000 ₽
Срок уплаты: 25 апреля 2026
Фактическая уплата: 15 июня 2026
Ключевая ставка ЦБ РФ: 14,5%
Определяем дни просрочки
С 26 апреля по 15 июня 2026 года — 51 день просрочки.
Период 1–30 дней: ставка 1/300
Первые 30 дней считаются по пониженной ставке.
Период 31–51 день: ставка 1/150
С 31-го дня ставка повышается в 2 раза — 1/150 ключевой ставки.
Итоговая сумма пеней
Складываем пени за оба периода.
Тот же сценарий для ИП
Исходные данные
Те же параметры: 500 000 ₽, срок 25 апреля, уплата 15 июня, ставка 14,5%.
Расчет для ИП — единая ставка 1/300
Для ИП неважно, сколько дней просрочки — ставка всегда одна.
Итоговая сумма пеней для ИП
ИП платит меньше пеней при просрочке свыше 30 дней.
Экономия по сравнению с ООО: 5 075 ₽
Почему такая разница?
Для ООО с 31-го дня просрочки ставка пеней удваивается (1/150 вместо 1/300). Для ИП ставка остается неизменной на весь срок. При длительной просрочке разница становится существенной.
Частые ситуации и ответы
Что важно учитывать при расчете пеней — типичные сценарии, о которых часто забывают.
С какого дня считается просрочка?
Пени начисляются с дня, следующего за днем установленного срока уплаты. Например, если срок уплаты — 25 апреля, просрочка начинается с 26 апреля включительно. За день фактической уплаты пени тоже начисляются.
Как считать, если ставка ЦБ менялась?
Если в период просрочки ключевая ставка изменилась, каждый период действия конкретной ставки рассчитывается отдельно. Суммы пеней за все периоды складываются. Наш калькулятор делает это автоматически.
Максимальный размер пеней
С 2023 года сумма пеней не ограничена и может превышать сумму недоимки. Ранее действовало ограничение: пени не могли быть больше самого долга. Учитывайте это при планировании — чем дольше тянуть, тем больше переплата.
Пени по взносам — те же правила?
Да, пени по страховым взносам рассчитываются по тем же формулам, что и пени по налогам. Для ИП — 1/300 ставки всегда. Для ООО — трехступенчатая формула (1/300, 1/150, 1/300). Взносы на ОМС, ОПС, ВНиМ — все подчиняются общим правилам.
Что если уплатил налог, но не ту сумму?
Пени начисляются только на неуплаченную часть (недоимку). Если уплатили частично — пени считаются от оставшейся суммы. Если переплатили — переплата идет в зачет по ЕНС и может погасить пени автоматически.
Как избежать пеней при ошибке?
Если обнаружили недоимку сами — уплатите налог и пени как можно скорее. При самостоятельном погашении до требования ФНС штраф не грозит (только пени). Не подавайте сначала уточненку — погасите долг сразу.
«Мы регулярно видим ситуации, когда бизнес уплачивает налог в срок, но ошибается с КБК или ОКТМО. Платеж висит в незачете — и ФНС начисляет пени. Всегда проверяйте реквизиты перед уплатой.»
Важный нюанс: уплата пеней до требования ФНС
Если вы сами обнаружили задолженность и уплатили налог + пени до получения требования от ФНС, штраф за несвоевременную уплату не начисляется. Вы платите только пени. Если же ФНС выявит недоимку первой — добавится штраф 20% от суммы недоимки (п. 1 ст. 122 НК РФ).
Сложности с расчетом пеней или налогами?
Если ситуация с пенями неоднозначная — лучше проконсультироваться. Мы поможем разобраться в деталях, рассчитаем точную сумму и подскажем, как минимизировать последствия.